二、產(chǎn)權(quán)不明晰的法律風(fēng)險(xiǎn)

　 （一）產(chǎn)權(quán)不明晰（尤其是“紅帽子”企業(yè)）的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）產(chǎn)權(quán)無(wú)法得以落實(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)

一是產(chǎn)權(quán)從法律上無(wú)法得以應(yīng)有之認(rèn)可。

二是產(chǎn)權(quán)無(wú)法真實(shí)得以實(shí)現(xiàn)。

三、資本運(yùn)作過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

（一）資本籌集中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

其一，是要警惕非法集資的陷阱。

　　其二，是要警惕虛假按揭套取銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

　　其三，違規(guī)銀行貸款的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　其四，挪用資金的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）上市的法律風(fēng)險(xiǎn)

　　其一，在證券市場(chǎng)遭受攻擊的危險(xiǎn)。

　　其二，首次公開發(fā)行（IPO）之際訴訟突襲的風(fēng)險(xiǎn)。

　　其三，海外上市的風(fēng)險(xiǎn)。一是對(duì)海外上市抱有錯(cuò)誤的幻想，認(rèn)為一旦海外上市成功，資金就源源不斷地涌來(lái)；二是對(duì)海外證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制不了解；三是對(duì)海外上市的風(fēng)險(xiǎn)和成本缺乏正確的預(yù)期。 

　　其四，違規(guī)資本運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。如所謂“一級(jí)半”市場(chǎng)的違規(guī)運(yùn)作問(wèn)題。

（三）資本運(yùn)作的法律風(fēng)險(xiǎn)

其一，資金需求與投放種類失誤的風(fēng)險(xiǎn)。

其二，發(fā)行購(gòu)物卡等資金運(yùn)作方式的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　其三，資本投向的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（四）投資并購(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)?？鐕?guó)投資并購(gòu)更具法律風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、日常經(jīng)營(yíng)管理的法律風(fēng)險(xiǎn)

　　（一）合同風(fēng)險(xiǎn)

　　●其一，合同糾紛與合同詐騙

最高院關(guān)于審理詐騙案件若干問(wèn)題的司法解釋中規(guī)定，行為人具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于以非法占有為目的，利用經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行詐騙：

1.明知沒(méi)有履行合同的能力或者有效的擔(dān)保，采取下列欺騙手段與他人簽訂合同，騙取財(cái)物數(shù)額較大并造成較大損失的：（１）虛構(gòu)主體；（２）冒用他人名義；（３）使用偽造、變?cè)旎蛘邿o(wú)效的單據(jù)、介紹信、印章或者其他證明文件的；（４）隱瞞真相，使用明知不能兌現(xiàn)的票據(jù)或者其他結(jié)算憑證作為合同履行擔(dān)保的；（5）隱瞞真相，使用明知不符合擔(dān)保條件的抵押物、債權(quán)文書等作為合同履行擔(dān)保的；（６）使用其他欺騙手段使對(duì)方交付款、物的。

2.合同簽訂后攜帶對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)逃跑的。

3.揮霍對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，致使上述款物無(wú)法返還的。

4.使用對(duì)方當(dāng)事人交付的貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使上述款物無(wú)法返還的。

5.隱匿合同貨物、貨款、預(yù)付款或者定金、保證金等擔(dān)保合同履行的財(cái)產(chǎn)，拒不返還的。

6.合同簽訂后，以支付部分貨款，開始履行合同為誘餌，騙取全部貨物后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)或者雙方另行約定的付款期限內(nèi)，無(wú)正當(dāng)理由拒不支付其余貨款的。

　　●其二，生活中，常見(jiàn)的合同十大騙術(shù)包括：

　　1.瞞天過(guò)海偽造證件：其突出特征是偽造單位，偽造營(yíng)業(yè)執(zhí)照，偽造海關(guān)和商檢證明，偽造原產(chǎn)地證明，偽造銀行票據(jù)，偽造提貨單證，偽造身份證、工作證、委托書，偽造合同等等，然后利用偽造的證明，欺騙對(duì)方，簽訂合同，騙取錢財(cái)。

2.無(wú)中生有高餌釣魚：多以緊俏物品為誘餌，抓住對(duì)方急于發(fā)財(cái)?shù)男睦?，許以高利，簽訂合同，侵吞對(duì)方預(yù)付的貨款。

3.虛假聯(lián)營(yíng)騙取投資：即以聯(lián)營(yíng)為名，打著優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、共同盈利的幌子，取得對(duì)方信任，簽訂聯(lián)營(yíng)合同，騙取對(duì)方投資款。

4.欲擒故縱先予后?。杭匆韵阮A(yù)付款或給付定金為誘餌，給對(duì)方一些甜頭，打消對(duì)方顧忌和戒心，達(dá)到騙取對(duì)方大量錢財(cái)?shù)哪康摹?/SPAN>

5.惡意串通合演雙簧：即以兩個(gè)以上的單位和個(gè)人，事先串通，制造商品緊俏氣氛，以便推銷劣質(zhì)和滯銷商品，騙取貨款。

6.假癡不癲順手牽羊：即以滯銷和積壓商品為目標(biāo)，抓住對(duì)方急于推銷滯銷和積壓商品的心理，簽訂購(gòu)銷合同。貨物到手，不付貨款。

7.偷梁換柱從中牟利：即通過(guò)簽訂合同，騙取對(duì)方貨物，然后將所騙貨物處理，對(duì)方追討貨款，則以自己的劣質(zhì)產(chǎn)品頂替原貨的款項(xiàng)。

8.金蟬脫殼人去樓空：即先以各種“優(yōu)惠”條件打動(dòng)對(duì)方，簽訂巨額合同，一旦貨物到手，隨即藏匿或外逃，使受騙者追款無(wú)門，苦不諶言。

9.移花接木指山賣磨：自己明明沒(méi)貨，把需方領(lǐng)到碼頭、貨場(chǎng)或倉(cāng)庫(kù)把他人之貨說(shuō)成是自己的貨，騙取對(duì)方信任，騙取貨款。

10.以小充大狐假虎威：這類詐騙手法往往是扯虎皮做大旗，牌子大、資金少，假集體真?zhèn)€人，以大牌子欺騙對(duì)方簽訂合同，謀取不義之財(cái)。 

　　●其三，建立防范合同風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制

    1.端正心態(tài)，受騙上當(dāng)皆因貪念。

2.準(zhǔn)確把握市場(chǎng)信息，了解業(yè)內(nèi)動(dòng)態(tài)。

3.強(qiáng)化企業(yè)科學(xué)決策機(jī)制。

4.加強(qiáng)合同管理。國(guó)際最佳做法是企業(yè)事先制定完備的合同管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的業(yè)務(wù)特點(diǎn)制定一套常用的合同范本，確定常見(jiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)種類并規(guī)定相應(yīng)的合同條款加以管理。公司法律部門應(yīng)當(dāng)更多的參與甚至主導(dǎo)合同管理的整個(gè)過(guò)程，包括對(duì)合同對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行資信調(diào)查、合同談判、起草、修訂、簽署、履行以及事后審查等。為此，公司應(yīng)當(dāng)訂立相應(yīng)的流程和指南，規(guī)定法律部門和業(yè)務(wù)部門之間的分工，企業(yè)在某些重大問(wèn)題上的風(fēng)險(xiǎn)承受級(jí)別（底線條款）以及企業(yè)合同審批的流程。

5.加強(qiáng)資質(zhì)調(diào)查。對(duì)于合作伙伴的資信情況，要事先進(jìn)行了解，以判斷是否可能給本企業(yè)造成威脅。

6.提高訂約技巧。從法律角度來(lái)看，銷售合同最關(guān)鍵的法律風(fēng)險(xiǎn)就是付款。作為銷售方可以根據(jù)交易實(shí)際情況采取多種方式來(lái)控制對(duì)方不付款的法律風(fēng)險(xiǎn)，如簽署信用證、保留貨物所有權(quán)、寄售、價(jià)款擔(dān)保、保證、現(xiàn)金擔(dān)保、貨物自主回收權(quán)、中止履行、強(qiáng)制履行、有效的爭(zhēng)議解決手段等等。

（二）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)及企業(yè)家本人帶來(lái)滅頂之災(zāi)。企業(yè)一方面要科學(xué)合適地依法避稅，在法律范圍內(nèi)降低成本；另一方面要防范因漏稅、偷稅、抗稅引發(fā)的行政乃至刑事責(zé)任。

（三）因不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)。常常包括以下原因所致：1.侵害和被侵犯商譽(yù);2.侵害專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；3.商業(yè)壟斷;4.商業(yè)賄賂。

（四）勞動(dòng)人事領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)。此類風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)群體性事件。

（五）消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（六）律師法律服務(wù)引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。一是道德風(fēng)險(xiǎn)，律師為謀取律師費(fèi)可能主張不明智訴訟、本可以避免的上訴等原因所致的法律風(fēng)險(xiǎn)；二是律師素質(zhì)和能力的風(fēng)險(xiǎn)，律師有著不同的能力和特點(diǎn)，企業(yè)宜根據(jù)自身特點(diǎn)選擇“性價(jià)比”最為適宜的律師。

　　五、企業(yè)政治化風(fēng)險(xiǎn)     

六、媒體風(fēng)險(xiǎn)

媒體作為一種“社會(huì)公器”，一向有“第四種權(quán)力”之稱。媒體具有一種“社會(huì)地位賦予”的基本功能，因?yàn)槊襟w的報(bào)道必然引起社會(huì)的關(guān)注，也就使被關(guān)注的企業(yè)凝聚了某些特定的社會(huì)公共資源，從而給企業(yè)發(fā)展帶來(lái)幫助和機(jī)遇。而另一方面，媒體的關(guān)注也可能引發(fā)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)：

　　（一）媒體“殺傷力”的風(fēng)險(xiǎn)。 媒體的負(fù)面評(píng)價(jià)往往對(duì)企業(yè)會(huì)產(chǎn)生毀滅性的打擊，典型者如南京“冠生園”、湖南“三株口服液”，均是因?yàn)槊襟w的報(bào)道而倒閉。

　?。ǘ┟襟w使企業(yè)資金消耗、流動(dòng)資金占用、企業(yè)家心態(tài)畸形。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，媒體是一把“雙刃劍”，運(yùn)用得好，可以大大幫助企業(yè)發(fā)展；運(yùn)用得不好，不但對(duì)企業(yè)毫無(wú)幫助，反而會(huì)傷及自身?？傊痪湓?，媒體在市場(chǎng)化的過(guò)程中需要的是良知；而企業(yè)家在與媒體打交道的過(guò)程中，需要的則是明智。

　　七、知識(shí)產(chǎn)權(quán)所致法律風(fēng)險(xiǎn)

　 （一）商標(biāo)、字號(hào)等遭受不法侵害。

　　1.國(guó)內(nèi)的商標(biāo)、域名等在國(guó)內(nèi)外被搶注。

2.中國(guó)企業(yè)商標(biāo)被“淡化處理”。

3.“互聯(lián)網(wǎng)商標(biāo)”被搶注。如“寶馬”、“百事”國(guó)際域名搶注案。

　 （二）專利侵權(quán)和被不法侵害。

　 （三）著作權(quán)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

　  八、國(guó)有企事業(yè)單位改制過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn) 

　　（一）國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）改制的行政化操作模式風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）改制過(guò)程中多元利益、價(jià)值觀及經(jīng)營(yíng)模式的沖突所引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

　  九、企業(yè)家的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)

　 （一）突出特點(diǎn)：1.個(gè)體針對(duì)性；2.不可預(yù)見(jiàn)性；3.長(zhǎng)期積累性；4.致命性；5.關(guān)聯(lián)性。

　 （二）人身自由與安全風(fēng)險(xiǎn)。

　 （三）刑事風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在不同發(fā)展階段容易出現(xiàn)的刑事犯罪行為:

1.起步階段：虛報(bào)注冊(cè)資金、虛假出資、抽逃出資。

2.發(fā)展階段：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)方面的提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告、偷稅、虛開增值稅發(fā)票、非法出售發(fā)票、非法出售購(gòu)買增值稅發(fā)票;資金來(lái)源方面的高利轉(zhuǎn)貸罪、非法吸收公眾存款罪;經(jīng)營(yíng)方式上的損害商品聲譽(yù)罪和非法經(jīng)營(yíng)罪（如傳銷）;公關(guān)時(shí)的單位賄賂罪；公眾公司挪用上市公司資金、非法披露信息及交易等方面的犯罪扳倒了一批企業(yè)家,特別值得關(guān)注。

3.其他決策失誤容易出現(xiàn)的犯罪：欺詐發(fā)行，套取現(xiàn)金，洗錢，妨害清算等。

4.企業(yè)負(fù)責(zé)人及工作人員刑事違法防范:常見(jiàn)的如貪污、賄賂、挪用;需要注意的如：非法經(jīng)營(yíng)同類營(yíng)業(yè)罪、為親友非法牟利罪、簽訂履行合同失職被騙罪、國(guó)有公司企業(yè)事業(yè)單位人員失職罪、徇私舞弊低價(jià)折抵股、出售國(guó)有資產(chǎn)罪等等。

（四）婚姻家庭風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)家婚姻破裂和死亡，都可能給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。夫妻財(cái)產(chǎn)的分割、繼承事由的發(fā)生，都可能使企業(yè)股權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)出現(xiàn)變化，從而導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)。

（未完待續(xù)）

（資料來(lái)源：呂良彪律師在“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制國(guó)際論壇暨首屆中國(guó)企業(yè)法律顧問(wèn)年度峰會(huì)”上的專題演講）